登录个人中心
当前位置:首页>通知公告
关于印发《银川市属国有企业投资监督管理办法》的通知
2022-01-13

关于印发《银川市属国有企业投资

监督管理办法》的通知

市属各国有企业:

为规范企业投资行为,推进国有资本布局优化和结构调整,完善投资全周期风险控制机制,更好地落实国有资本保值增值责任,结合我市实际,制定《银川市属国有企业投资监督管理办法》,现印发给你们,请认真遵照执行。

各市属国有企业要严格执行《办法》规定,切实履行投资决策主体、执行主体之责任,聚焦主业,严格遵守投资决策程序,提高投资回报水平,科学防控风险,切实发挥好国有资本在全市经济社会发展中的引领作用。


附件:1.银川市属国有企业投资负面清单

      2.特别监管类投资项目合规性审核资料清单

银川市政府国有资产监督管理委员会     

20211214             

(此件公开发布)

银川市属国有企业投资监督管理办法

第一章 总则

第一条 为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,规范企业投资行为,优化国有资本布局和结构,更好地落实国有资本保值增值责任,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中央企业投资监督管理办法》《自治区属国有企业投资管理办法》有关法律法规,结合实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于银川市人民政府授权国资监管部门履行出资人职责的国有企业。本办法所称投资是指企业在境内外从事的固定资产与股权投资。所称主业是指企业发展战略和规划确定并经国资监管部门核定的企业主要经营业务;非主业指主业以外的其他经营业务。本办法所称重大投资项目是指企业按照本企业章程及投资管理制度规定决定的投资项目。

第三条 国资监管部门以自治区、银川市发展战略为引领,以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点,依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系,推动银川市属国有企业强化投资行为的全程全面监管。

第四条 国资监管机构指导银川市属国有企业建立健全投资管理制度,督促国有企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划,对国有企业年度投资计划实行备案管理,制定银川市国有企业投资项目负面清单,对国有企业投资项目进行分类监管,监督检查国有企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况,组织开展对重大投资项目的后评价,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

第五条企业是投资的决策主体、执行主体和责任主体,应当建立投资管理体系,健全投资管理制度,优化投资管理信息系统,科学编制投资计划,制定投资项目负面清单,切实加强项目管理,提高投资风险防控能力,履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。

第六条 企业投资应以银川市经济、社会发展战略和企业发展规划为引领,体现出资人投资意愿,符合企业发展规划,坚持聚焦主业,大力培育和发展战略性新兴产业,严格控制非主业投资,遵循价值创造理念,严格遵守投资决策程序,提高投资回报水平,防止国有资产流失。

第二章投资监管体系建设

第七条企业应当根据本办法规定,结合本企业实际,建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应包括以下主要内容:

(一)投资应遵循的基本原则;

(二)投资管理流程、管理部门及相关职责;

(三)投资决策程序、决策机构及其职责;

(四)投资项目负面清单制度;

(五)投资信息化管理制度;

(六)投资风险管控制度;

(七)投资项目完成、中止、终止或退出制度;

(八)投资项目后评价制度;

(九)违规投资责任追究制度;

(十)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

国资监管部门直接履行出资人职责的企业,投资管理制度经董事会审议通过后报告国资监管部门。

第八条国资监管部门根据有关规定和监管要求,制定发布企业投资项目负面清单,列入禁止类投资项目的,企业一律不得投资;列入特别监管类投资项目的,企业须按照分级管理原则向国资监管部门上报,经国资监管部门按照相关议事决策程序研究批准后实施;负面清单之外的投资项目,企业按照程序、权限自主决策;企业投资项目负面清单的内容保持相对稳定,并适时动态调整。

企业应当在国资监管部门发布的企业投资项目负面清单基础上,结合实际,制定本企业具体的投资项目负面清单,并严格执行。

第三章投资事前管理

第九条企业应当按照企业发展战略和规划编制年度投资计划,并与企业年度财务预算相衔接,年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。企业的投资活动应当纳入年度投资计划,未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资,确需追加投资项目的应调整年度投资计划。

第十条 国资监管机构直接监管的企业应当于每年310日前将经董事会审议通过的年度投资计划报送国资监管机构。年度投资计划主要包括以下内容:

(一)投资主要方向和目的;

(二)投资规模及资产负债率水平;

(三)投资结构分析;

(四)投资资金来源;

(五)重大投资项目情况。

第十一条 国资监管机构依据银川市属国有企业投资负面清单、企业发展战略和规划,从企业投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面,对企业年度投资计划进行备案管理。对存在问题的企业年度投资计划,国资监管机构在收到年度投资计划报告(含调整计划)后的20个工作日内,向有关企业反馈书面意见。企业应根据国资监管机构意见对年度投资计划作出修改。

第十二条 列入银川市属国有企业投资负面清单特别监管类的投资项目,企业应在履行完企业内部决策程序后、实施前向国资监管机构报送以下材料:

(一)开展项目投资的报告;

(二)企业有关决策文件;

(三)投资项目可研报告(尽职调查)等相关文件;

(四)投资项目风险防控报告;

(五)其他必要的材料。

国资监管机构依据相关法律、法规和国有资产监管规定,从投资项目实施的必要性、对企业经营发展的影响程度、企业投资风险承受能力等方面履行出资人审核把关程序,并对有异议的项目在收到相关材料后20个工作日内向企业反馈书面意见。国资监管机构认为有必要时,可委托第三方咨询机构对投资项目进行论证。

第十三条 企业应当根据企业发展战略和规划,按照国资监管机构核定的各企业主业、培育主业及新兴产业投资方向,选择、确定投资项目,做好项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证。对于新投资项目,应当深入进行技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证,其中股权投资项目应开展必要的尽职调查,并按要求履行资产评估或估值程序。

第十四条国资监管部门直接监管的企业,董事会是投资决策机构,应对本企业及下属子企业投资行为进行集中管控,需要授权独资子公司行使投资决策权的,报国资监管部门批准。控股子企业的投资事项,相关子企业产权代表应在其股东会(或企业章程规定的其他投资机构)召开会议15日前,将拟投资项目逐级提交上级企业,上级企业按规定形成明确意见,并将意见授权产权代表,产权代表根据企业的授权在子企业股东会(或企业章程规定的其他投资机构)上发表意见,行使表决权。

各级投资决策机构对投资项目做出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书,所发表意见应记录存档。

第四章 投资事中管理

第十五条 国资监管部门对企业实施中的重大投资项目进行随机监督检查,重点检查企业投资项目决策、执行和效果等情况,发现问题及时向企业进行提示。

第十六条 企业对投资的企业必须按照出资比例和章程约定委派董事、监事或重要管理人员,并定期轮换,加强对委派人员的监督管理,委派人员应定期向派出单位述职,报告监管企业的经营情况。严格管控对参股企业提供担保,确需提供的,不得超过持股比例,且须严格履行决策程序。禁止对参股企业及其他股东提供借款。

第十七条 企业应当定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析,针对外部环境和项目情况变化,及时进行再决策。如出现影响投资目的实现的重大不利变化时,应当研究启动中止、终止或退出机制。企业因重大投资项目再决策涉及年度投资计划调整的,应当将调整后的年度投资计划报送国资监管机构。

企业要合理运用增持、减持或退出等方式提高国有资本配置效率,集中发展主业实业。对符合主业、发展稳定、回报率较高的产业可追加投入;对不符合主业、满5年未分红的投资、长期亏损或非持续经营的低效无效投资和股东权益不能有效保障的投资,要及时清理,有序退出;属于战略性持有或者培育期的,要强化跟踪管理,不断提高国有资本回报和运营质量。

第十八条 企业应当于一、二、三季度终了次月10日前将季度投资完成情况报送国资监管部门。季度投资完成情况主要包括固定资产投资、股权投资、重大投资项目完成情况,以及需要报告的其他事项等内容。

第五章投资事后管理

第十九条企业在年度投资完成后,应当编制年度投资完成情况报告,并于下一年125日前报送国资监管部门。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:

(一)年度投资完成总体情况;

(二)年度投资效果分析;

(三)重大投资项目进展情况;

(四)年度投资后评价工作开展情况;

(五)年度投资存在的主要问题及建议。

第二十条 企业应对已完成的重大投资项目开展后评价,形成后评价专项报告。通过项目后评价,完善企业投资决策机制,提高项目成功率和投资收益,总结经验,为后续投资提供参考,提高投资管理水平。国资监管部门对企业投资项目后评价工作进行监督和指导,选择部分重大投资项目开展后评价,并向企业通报后评价结果,对项目开展的有益经验进行推广,对违规投资造成国有资产损失及其他严重不良后果的进行责任追究。

第二十一条 企业应开展重大投资项目专项审计,审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。

第六章 投资风险管理

第二十二条 企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制订,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营、整合风险,做好项目退出的时点与方式安排。

第二十三条 企业在设立公司章程、投资项目的议事规则等制度中,可明确对特定事项的否决权、投资中(终)止或退出机制等条款,对出现影响投资目的实现的重大不利变化的情况,应启动中(终)止或退出机制。

第七章 责任追究

第二十四条 企业违反本办法规定,未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失或者其他严重不良后果的,依照《中华人民共和国企业国有资产法》及银川市国有企业违规经营投资责任追究的有关规定,由有关部门追究企业经营管理人员的责任。对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的企业,国资监管部门按照相关监管制度予以提示、督办、约谈和通报。

第八章附则

第二十五条 本办法由银川市国资委负责解释。

第二十六条 本办法自颁布之日起施行。《关于调整银川市属国有企业投融资权限的通知》(银国资发〔2018328号)中有关投资权限的规定不再执行。《银川市国有企业投资监督管理暂行办法》(银国资发〔2015231号)同时废止。

附件1:

银川市属国有企业投资负面清单

(2021年版)

一、禁止类投资项目

1.不符合国家、自治区和银川市产业政策的投资项目。

2.未按规定履行完成必要审批程序的投资项目。

3.非主业投资达到年度投资计划20%以上的投资项目。

4.不符合企业投资决策程序和管理制度的投资项目。

5.未明确融资、投资、管理、退出方式和相关责任人的投资项目。

6.项目资本金低于国家相关规定要求的投资项目。

7.境内投资预期收益率低于同期5年期国债利率、境外投资预期年收益率低于投资所在国10年期国债利率的商业性投资项目。

8.负债率达到85%以上的高负债企业,继续增加企业负债率的投资项目。

9.将一个完整项目分拆为若干个子项目以规避可能的出资人审查的投资项目。

10.对产权关系不明晰或存在重大或有负债风险企业的投资项目。

11.对被列入企业诚信黑名单,及明显缺乏盈利能力企业的投资或合作项目。

12.以约定固定分红等名为参股合作、实为借贷融资方式开展参股合作。

13.股权代持、虚假合资等名义出资(持股)或以收取管理费等形式为民营企业提供挂靠经营

14.为规避监管,通过参股等方式投资以上禁止类业务。

二、特别监管类投资项目清单

1.负债率在80%85%之间的企业,继续推高企业负债率的投资项目。

2.单笔投资超过企业上年度合并报表净资产10%1亿元以上的投资项目。

3.非主业投资在年度投资计划20%以内的项目。

4.境外投资项目。

前款所称的以上包括本数,所称的以下不包括本数。


附件2

特别监管类投资项目合规性审核资料清单

一、拟投资项目申请文件。

二、企业董事会决议及其他记录复印件。

三、提交董事会审议的资料。

四、可行性研究报告或尽职调查报告等同类材料及论证意见。

五、企业内审部门及法律顾问出具的审核意见书。

六、投资项目涉及的财务审计报告、资产评估报告。

七、投资项目风险分析及防范化解预案。

八、其他必要的资料。